الفاتورة الإلكترونية أصبحت اليوم جزءًا أساسيًا من عمليات المدفوعات على مستوى العالم، حيث تُشير إحصائيات Billentis إلى أن عمليات الفوترة الإلكترونية التي كان حجمها 4.95 مليار دولار في العام 2021، من المتوقع أن تصل إلى 15.5 مليار دولار بحلول العام 2026. أي أنها تُسجل مُعدل نمو سنوي مُركب مقداره 20.4%.
وفي المملكة العربية السعودية، مثل النمو في الاعتماد على الفاتورة الإلكترونية أحد مكتسبات رؤية السعودية 2030 الساعية لتحقيق التحول الرقمي الشامل، ومع النظام المتكامل التي وضعته هيئة الزكاة والضريبة والجمارك لعملية الفوترة الإلكترونية أصبحت كصاحب أعمال بحاجة لاكتشاف مختلف التفاصيل عنها. وهو ما سوف نستعرضه سويًا في سطور موضوع اليوم.
إليك العناصر التي سوف نعتمد عليها اليوم:-
المقصود بعملية الفوترة الإلكترونية
الفوترة الإلكترونية هي العملية التي يتم بموجبها التحول من إصدار الفواتير في صورتها الورقية التقليدية إلى الشكل السحابي منها. وبذلك تكون الشركات والأنشطة التجارية قادرة على تسجيل بيانات المعاملات المالية بشكل كامل عبر الإنترنت، وتبادلها مع الجهات الحكومية المعنية بذلك، أو الأفراد والمؤسسات الذين تُصدر لهم تلك الفواتير.
دوافع التحول إلى نظام الفوترة الالكتروني
التحول إلى الفاتورة الإلكترونية بصورة موسعة كانت له دوافع مختلفة لجميع دول العالم، إلا أنهم هناك مجموعة من الأسباب المشتركة التي حفزت على استخدام الفاتورة الإلكترونية وهي ما سوف نتعرف عليه فيما يلي.
الالتزام بالتوجه الحكومي
توجه الحكومات نحو الفوترة الإلكترونية كجزء من التحول الرقمي مثل أحد أهم الدوافع الرئيسية التي جعلت الشركات والأنشطة التجارية تبدأ في إصدار الفواتير الإلكترونية لعملائها. في المملكة العربية السعودية لدينا نظام “فاتورة” الذي وضعته هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، وجعلت له بُعدًا ضريبيًا بما يجعل الأنشطة التجارية التي لا تبدأ في استخدام نظام الفوترة الالكتروني تقع في المخالفات.
مواكبة العصر الرقمي
ونحن نعيش في عصر الذكاء الاصطناعي والتقدم التكنولوجي، أصبح من المنطقي أن يتجه العالم نحو نظام أكثر سهولة وآمان لتسجيل المدفوعات. خاصة وأن عملية إطلاق منصات سحابية لتنظيم الفوترة الإلكترونية لم تعد مُعقدة مهما كان حجم الشركة أو النشاط التجاري، وحتى بالنسبة للهيئات الحكومية ومتابعتها للأمر من منظور ضريبي.
ترشيد النفقات مع رفع الكفاءة
ذكر معهد المالية والإدارة IOFM أن الفاتورة الإلكترونية تُساهم في خفض التكاليف المُتعلقة بالطباعة والإرسال عبر البريد والتخزين بنسبة تتراوح ما بين 60 وحتى 80%، علاوة على ذلك فإن الفوترة الإلكترونية تضمن جعل التدفق النقدي لمختلف المؤسسات أكثر سرعة وسلاسة، وذكرت أن الفواتير الإلكترونية تُقلل من نسبة الأخطاء التي كانت تظهر في الفواتير التقليدية، وعليه تضمن وجود معاملات مالية أكثر دقة.
ضمان الاستدامة البيئية
الاعتماد على الفاتورة الإلكترونية يُمثل أحد أشكال دعم عملية الاستدامة والحفاظ على البيئة، والتي أصبحت من أهم الملفات لجميع دول العالم خلال السنوات الأخيرة. وعند استخدام الفواتير الإلكترونية تُقلل الشركات من الحاجة إلى قطع الأشجار لاستخدام أوراقها في إصدار الفواتير التقليدية، وبالتالي يتم الحفاظ على الغطاء النباتي على الأرض وزيادته.
تقليل فرص الاحتيال والتهرب الضريبي
تأتي عملية الاعتماد على الفاتورة الإلكترونية كجزء من نظام محكم، به الكثير من إجراءات الأمان والحماية عبر التشفير والخوادم السحابية، وعليه تُساعد الجهات الحكومية على ضمان صحة الفواتير وسلامتها من عمليات غسيل الأموال والتهرب الضريبي.
آلية عمل نظام الفواتير الإلكترونية في السعودية
وضعت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك السعودية ZATCA آلية تُنظم عملية إصدار الفاتورة الإلكترونية من منظور ضريبي، وقد اعتمدت نهجًا قائمًا على التدرج في تحقيق هذا التحول الرقمي المالي في إصدار الفواتير وجري على النحو التالي.
المرحلة الأولى
أطلقت عليها اسم مرحلة “الإصدار والحفظ”، وكان انطلاق تلك المرحلة في الرابع من ديسمبر للعام 2021، وخلالها تم تطبيق قاعدة الفواتير الإلكترونية على الشركات والأنشطة التجارية التي ينطبق عليها لائحة الفوترة التي تم إصدارها. وأوضحت ZATCA خلال تلك المرحلة البيانات التي يجد أن يتم إدراجها في كل فاتورة إلكترونية يتم إصدارها.
المرحلة الثانية
أُطلق على هذه المرحلة لاستخدام الفاتورة الإلكترونية مرحلة “الربط والتكامل”، وهنا أصبح من الواجب على الشركات والأنشطة التجارية التي اعتمدت على نظام الفوترة الإلكترونية أن تقوم بالربط بين نظام التحصيل الرقمي وإصدار الفواتير الخاص بها، ونظام “فاتورة” الخاص بهيئة الزكاة والضريبة والجمارك ZATCA؛ حتى تتمكن من متابعة المدفوعات والفواتير.
أنواع الفواتير الإلكترونية في السعودية
الفاتورة الإلكترونية في السعودية لا تخرج عن نوعين، الأول يتم إصداره من مؤسسة إلى مؤسسة B2B، والثاني من مؤسسة إلى فرد B2C فدعونا نكتشف سويًا الفوارق بينهما.
فاتورة من شركة إلى شركة B2B
يُطلق على الفاتورة الإلكترونية هنا اسم فاتورة ضريبية من مُنشأة إلى مُنشأة، ويجب أن تكون بالمواصفات التالية.
1- لها عنوان مميز، ورقم متسلسل وتاريخ إصدار الفاتورة ووقت عملية الإصدار.
2- يظهر في الفاتورة الإلكترونية رمز الاستجابة السريعة QR Code.
3- معلومات الطرف الأول وهو البائع، وهنا يجب كتابة اسمه وعنوانه، ورقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة الخاص به، وكذلك رقم السجل التجاري.
4- معلومات الطرف الثاني ألا وهو المشتري، وهنا يتم كتابة اسمه وعنوانه، والسجل التجاري الخاص به باعتباره نشاط تجاري هو الآخر، ثم يتم كتابة رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة له أيضًا.
5- معلومات المشتريات، وهنا تقوم بكتابة تفاصيل المنتجات من سعرها وكميتها، ومجموع قيمتها قبل حساب الضريبة، ومجموعة قيمتها بعد احتساب الضريبة، كما هو موضح في الصورة التالية.
6- تكون هناك ثلاث خانات أخيرة، فيها يتم توضيح السعر بدون ضريبة القيمة المضافة، ثم قيمة هذه الضريبة، وأخيرًا السعر بعد حسابها.
فاتورة من شركة إلى فرد B2C
هذه الفاتورة الإلكترونية يُطلق عليها اسم الفاتورة المُبسطة، ويمكن أن يتم إصدارها من سوبر ماركت إلى أحد زبائنه. لنتعرف فيما يلي على البيانات التي تكون موجودة في هذه النوعية من الفواتير الإلكترونية الصادرة في السعودية.
1- يظهر في الفاتورة الإلكترونية المبسطة العنوان الخاص بها، ورقم الفاتورة واسم المتجر الذي أصدرها وعنوانه.
2- يجب أن يكون فيها تاريخ الإصدار الخاص بها، وكذلك رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة الخاص بالبائع.
3- يتم إدراج المنتجات التي يتم شرائها من المتجر وكميتها وسعرها والضريبة الخاصة بكل مُنتج.
4- الجزء التالي من الفاتورة الإلكترونية المبسطة تقوم فيه بتوضيح إجمالي سعر المشتريات، ثم قيمة ضريبة القيمة المضافة، وأخيرًا السعر بعد إضافة ضريبة القيمة المضافة.
5- رمز الاستجابة السريعة QR Code يكون في نهاية الفاتورة، بعكس الفواتير الإلكترونية من مُنشأة إلى مُنشأة والتي يكون فيها هذا الرمز في بدايتها.
الخاتمة
تدعم منصة متصل حلول التحول الرقمي في التواصل بين الشركات وعملائها، وهو ما يُمكننا من مساعدتك على إرسال الفواتير الإلكترونية الخاصة بك إلى عملائك بضغطة زر. احجز الآن جلسة استشارتك المجانية، وناقش مع فريقنا كيف يُمكن أن نساعدك على أن تكون دومًا متصلًا بالنجاح.
الأسئلة الشائعة
ما هو تنسيق الفاتورة الإلكترونية الصادرة في المملكة؟
يتم الاعتماد على تنسيق XML لإصدار الفاتورة الإلكترونية المقروءة آليا، فيما يكون التنسيق pdf/ A-3 هو المتبع في النسخة التي يتم إرسالها للأشخاص المستفيدين منها.
دعونا نوضح المقصود بكلا التنسيقين، الأول وهو تنسيق XML خاص بنقل البيانات بين الأنظمة الرقمية، من موقع ويب إلى موقع ويب آخر مثلًا، أما التنسيق الثاني هو الذي تظهر لك به الفواتير الإلكترونية على جوالك لتتمكن من الاطلاع عليها.
ما هي المنصة التابعة لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك التي تُنظم إصدار الفواتير الإلكترونية بأنواعها؟
منصة فاتورة التي تقوم بتسجيل حسابك عليها، وإدخال بيانات نشاطك التجاري؛ لتتمكن من الاستفادة منها في إصدار الفواتير الإلكترونية لأعمالك.
كيف تتصرف إذا تعطل نظام الفوترة الإلكترونية الخاص بك؟
تقوم بالدخول على موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك من هنا؛ لكي تطلب منهم مساعدتك في حل المشكلة.
